天邦股份2018年预亏超5,跳坑式投资沉案重返监管
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新京报讯1月31日,天邦股份披露的2018年度业绩预告修正公告显示,2018年预计亏损5.5亿元-6.5亿元,上年同期盈利2.62亿元,同比下降310%-348%。

股公司怪事何其多!面对一家濒临退市的问题港股,面对宁波证监局及时发出的风险追问,天邦股份却不顾一切,砸出2亿元去境外接盘这家名叫中国动保公司约20%股权。这起两年前的诡异投资案,并未随着时间的流逝而沉没,而是随着损失的确认,被监管层重新挖掘出来,严加拷问。

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“是否具有合理的商业逻辑与实质?”日前,天邦股份回复了年报问询函,面对监管部门一针见血的犀利发问,上市公司玩起了避实就虚的花招。

此前在2018年三季报中,该公司预计,2018年度归属于上市公司股东的净利润,与去年同期相比变动幅度为-50.00%至0.00%之间,净利润变动区间为1.31亿元至2.62亿元之间。

矛盾之处显而易见。在2018年年报中,天邦股份对中国动保20.4%股权以及中域之鸿40%财产份额的合计4.01亿元初始投资做了全额计提。今年4月,上市公司两大股东张邦辉和吴天星主动站出来承担责任,让上市公司全身而退。

资料显示,天邦股份于2007年挂牌上市,目前拥有水产饲料、生物制品、生猪养殖、工程建设五个业务板块。

张邦辉和吴天星真的是“舍小家为大家”吗?上证报记者调查发现,烂账的背后,是两笔明显不合常理的交易,在某些利益主体的操纵下,上市公司被动陷入泥坑,公司被少数主要股东控制的问题暴露无遗,而且不充分的信息披露也涉嫌违规。

根据上述修正公告显示,天邦股份2018年业绩出现较大波动受到多方面原因影响。其中,非洲猪瘟禁运使得其部分产区四季度的整体销售价格低于原来预计水平,并且使得部分种猪因为无法跨省调运而只能作为商品猪销售。因此公司销售成本高于原来预计水平,养殖业务利润低于预期。

有接受记者采访的券商人士指出,两大主要股东出面“赔钱”的背后,一方面是迫于市场和监管的压力,前期明显有失公允的交易已经引起广泛的关注;另一方面,公司已启动新的再融资计划,拟募资不超过28亿元进行新的扩张。

与中国动保的股权和借款问题,也是影响天邦股份业绩的主要原因之一。天邦股份剥离持有的中国动保20.4%股权尚未有明确结果,经减值测试,公司对中国动保20.4%股权全额计提资产减值准备约20077万元。

问题是,在上市公司治理存在明显缺陷的情形下,能放心把钱交给他们吗?

据悉,中国动保2017年度报表至今未发布,之前披露的年度报告也显示亏损,已被香港联交所启动取消上市地位程序,中国动保两次申请复核均被否决。

诡异交易陷上市公司于泥潭

另外,天邦股份作为有限合伙人参股产业投资基金宁波梅山保税港区中域之鸿投资管理合伙企业,中域之鸿在香港设立的子公司保康投资有限公司借给中国动保的实际控制人WANG FAMILY COMPANY LIMITED的5亿元人民币已经逾期尚未归还,而该笔借款以其持有的中国动保15%股权作为担保。中域之鸿已经采取法律措施追偿欠款,其子公司保康投资有限公司对该笔借款及已确认利息收入全额计提坏账准备,导致2018年度亏损,据此天邦股份根据权益法确认投资损失约2.06亿元。

天邦股份对中国动保的投资,从一开始就遭到了市场的普遍质疑。

同时,天邦股份还对截至2018年12月底的存货进行了减值测试,计提减值准备9600万元。

2017年10月底,天邦股份披露全资子公司益辉国际拟收购中国动保股东礼来持有的20.4%股权,交易对价为2亿元。

截至2019年1月31日收盘,天邦股份报收8.11元/股,下跌2.29%。

尽管上市公司在收购公告中给出了一堆理由,但细心的投资者仍发现两处不正常:一是中国动保在香港联交所的股票已于2015年3月底开始停牌,至收购时尚没有复牌;二是中国动保因未能出具2014年度财务审计报告,进而未能披露2014年度、2015年度及2016年度业绩。

新京报记者 夏丹? 图片来源 官网截图 公告截图? 编辑 李严? 校对 何燕

一句话,标的资产是一家已经被公开发现有严重问题的公司。

在天邦股份发布收购公告后,宁波证监局在第一时间发函追问其中风险。

天邦股份当时的回复是,在中国动保财务未经审计、相关股权价值未经评估的情况下,交易定价主要是依据标的公司主营产品口蹄疫疫苗生产牌照价值所进行的判断。

后续的公告显示这更像是一场江湖救急。

奥门永利官网误乐域 ,据查询,在天邦股份发起收购前的2017年5月,中国动保的第二大股东礼来启动司法诉讼,以管理层侵害公司及其少数股东利益、剥夺股东查明公司真正财务状况权利等为由,要求法庭颁发收购命令及作为替代性补救措施,将中国动保清盘。

结果,天邦股份以2亿元接盘了礼来的全部持股。

更进一步的信息显示,在公开收购股份之前,天邦股份已经通过隐蔽渠道介入中国动保。

据查询,2016年3月,天邦股份与河北臻世朋医药科技有限公司、杭州中域承泰投资管理有限公司签订协议,共同投资成立中域之鸿,规模为5 亿元。其中,上市公司占比40%,河北臻世朋医药占比20%,基金发起人杭州中域承泰投资占比40%,同时担任基金管理人。

中域之鸿成立后,很快在香港设立特殊目的全资子公司保康投资,并计划以该子公司为主体投资农业科技相关领域公司。

然而,保康投资的唯一一笔投资却是提供借贷给中国动保的实际控制人。据查询,2016年3月,保康投资将中域之鸿的5亿元资金以借款形式借给中国动保的股东WANG FAMILY COMPANY LIMITED ,以其持有的中国动保15%的股权作为担保。

这也正是上市公司此后披露的另一宗损失来源。据天邦股份2018年年报,公司持有的中域之鸿40%财产份额的初始投资成本为2亿元。中域之鸿基金的用途是借款给中国动保实际控制人,2018 年中域之鸿因未能收回逾期借款,全额确认投资损失。

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